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非金融事業或人員履行洗錢防制法 客戶審查原則及具體指標

防制洗錢及打擊資恐之目的,係為避免及偵測隱匿不法金 錢或財產真實來源之活動。鑒於國際社會和我國政府均…

洗錢之定義及常見洗錢方式

洗錢之定義 依洗錢防制法第 2 條之規定,洗錢行為定義如下: (1) 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源…

記帳業者防制洗錢與打擊資恐作業,財政部北區國稅局設計檢核表供下載使用

財政部北區國稅局表示,財政部於107年11月9日修正發布「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐…

旅行業者辦理國外旅行團代收轉付範圍及支出憑證認定事宜

旅行業者應按規定於回國後10日內逐團估算結帳開立二聯式統一發票報繳營業稅其代收轉付支出憑證,如國外之…

各機關辦理涉及陸資企業參與政府採購相關處理規定

政府的公共工程若是屬正面表列開放營業項目是允許陸資投資經營但是在工程類案件上因涉及到大陸地區人民來臺…