自109年7月1日起,國稅局單一窗口查詢被繼承人金融遺產資料,可一處搞定並正確申報

109 年 7 月 1 日起,各地區國稅局同步提供跨局受理查詢

財政部與金融監督管理委員會為提升服務品質及強化各國稅局與 金融機構間之合作機制,自 109 年 7 月 1 日起全國同步實施單一窗口 查詢金融遺產便民措施,遺產稅之納稅義務人可就近至任一國稅局查 詢被繼承人金融遺產,不受被繼承人戶籍所在地限制,國稅局受理後 ,將申請資料通報金融機構,由金融機構直接將查詢結果回復納稅義 務人,以利其辦理遺產稅申報。

此一單一窗口查詢金融遺產便民服務措施,係由各地區國稅局總 局、分局、稽徵所或服務處之全功能櫃檯提供服務,服務內容如下:

一、查詢金融遺產種類:存款、基金、上市(櫃)及興櫃有價證券、短 期票券、人身保險、期貨、保管箱及金融機構貸款及信用卡債務 等。(如附表一)

二、查詢方式:就近洽任一國稅局臨櫃申請。

三、申請人資格:遺產稅納稅義務人(包括繼承人、遺囑執行人、遺 產管理人)。

四、應檢附文件:申請人身分證明文件、被繼承人死亡證明文件、與 被繼承人關係證明文件。委託他人申請者,另檢附代理人身分證 明文件及委託書。(如附表二)

本項便民措施如不克親自臨櫃申請,亦可檢具委託書,委託他人代為申請。

附表一: 查詢金融遺產種類

中華民國銀行商業同業公會全國聯合會 :
1.存款 2.投資理財帳戶(如:銀行以信託方式投 資之境內基金及境外基金)
3.保管箱 4.貸款

臺灣集中保管結算所股份有限公司 :
1.上市(櫃)、興櫃有價證券 2.短期票券 3.投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金

中華民國人壽保險商業同業公會 :
1.保單名稱/保單號碼 2.保單生效日期 3.要保人姓名 4.被保險人姓名
5.保險金額 6.死亡日之解約金或保單帳戶價值。

中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會 :
1.經由總代理人或非銀行之基金銷售機構 (投信、投顧、證券商)投資境外基金
2.透過投顧以自己名義為投資人投資證券 投資信託基金
3.透過證券商綜合帳戶投資境內基金

臺灣期貨交易所股份有限公司 :
1.開戶資料 2.部位餘額 財團法人金融聯合徵信 中心 銀行債務(包含貸款及信用卡等 )

附表二: 查詢金融遺產應檢附文件

自109年7月1日起,國稅局單一窗口查詢被繼承人金融遺產資料應檢附文件

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